目前台灣的加密貨幣交易所約有5～8家，其中大部分支持法幣出入金，可以用台幣購買加密貨幣。台灣在對比特幣等加密貨幣的態度上，並不認可其「貨幣」地位，但也沒有禁止民眾持有或交易。
這篇文章將從台灣加密貨幣交易所的監管制度、合法性、交易稅務問題、交易量、手續費等，描述一下目前台灣加密貨幣市場的現狀！
文章目錄
一.投資加密貨幣合法嗎？了解台灣加密貨幣交易所的監管制度
在台灣投資加密貨幣是否違法？交易是否需要繳稅呢？投資人是否受到保護呢？很多新人可能都會遇到類似的問題。
投資加密貨幣“合法”嗎？
台灣目前還沒有明確的法律條文規定加密貨幣投資是“合法”還是“非法”，很多數國家一樣，處於灰色地帶！
撰寫本文時，台灣並無任何法規直指「投資加密貨幣」違法！這意味著個人、法人持有或買賣加密貨幣行為，並無觸犯現行法律。
據筆者了解，雖然台灣也正試著管理加密貨幣此新興金融產業，但未曾正式頒布或修訂專門針對加密貨幣的法律或法規（證券代幣和反洗錢除外）。
台灣的中央銀行以及金管會都一致認為，虛擬通貨是具有高度投機性的數位「虛擬商品」，並非貨幣。官方將其稱為「虛擬通貨」。
虛擬通貨交易平台並非金管會核准設立的機構，虛擬通貨也不是金管會核准發行的金融商品，不適用既有的投資人保護機制。
筆者的理解是，可以投資加密貨幣，但需要自擔風險，並無多少保障！就和我們在投資海外的美股、外匯保證金等金融商品類似，交易本身並不違法！
台灣加密貨幣交易所的監管制度
台灣尚無加密貨幣交易所牌照制度，從2019年開始，台灣正式對加密貨幣的實質監管也僅限於「證券代幣」和「反洗錢」。
1.證券代幣
具有證券性質代幣的募集和發行，應受台灣《證券交易法》的約束。
這意味著如果台灣虛擬貨幣交易所發行的代幣被認定為「證券代幣」，會受到金管會的監管。但目前，還未有哪間交易平台的代幣被認定為「證券代幣」。
2.反洗錢
為了減少洗錢、欺詐等事件發生。金管會已經下令，從2021年7月1日將虛擬通貨平台業者納管洗錢防制，台灣加密貨幣交易所必須限期完成洗錢防制法遵聲明！
對交易者嚴格實施KYC實名認證，以符合台灣金管會訂定的洗錢防制規定。
虛擬通貨平台業者應依金管會指定的文件、資料及方式完成洗錢防制法遵聲明，如有違反，將可處新台幣1000萬元以下罰鍰。
目前，常見的台灣交易所MAX（Maicoin）、幣託（BitoPro）和ACE等都完成了反洗錢聲明。
需要注意的是，雖然有業者稱其是「台灣合法合規虛擬貨幣交易所」，但金管會並未完全將交易所納入監管。
依照金管會的說法，台灣虛擬貨幣交易所並非金管會核准設立的機構，虛擬幣也不是金管會核准發行的金融商品，不適用投資人保護機制。
綜上所述，對加密貨幣投資人來說，除了既存法規之外，金管會只管反洗錢。銀行託管和商業保險等都屬於業者自律監管，保障範圍有限。
二.台灣加密貨幣交易所的比較與現狀分析
從2017年以來，在台灣有許多加密貨幣（或稱虛擬貨幣）交易所開設，有中心化、去中心化還有交易挖礦的交易所，每個交易所都有各自不同的特色！
台灣雖然只有2500萬人口，而在台灣提供比特幣買賣的交易所有近10家，代表著在台灣越來越多人認識加密貨幣和區塊鏈技術。
不過隨著監管政策的生效，很多交易所無法繼續經營而倒閉。由於台灣金管會對ICO的監管和介入，限制了很多傳銷幣、空氣幣、垃圾幣的產生。
參考：虛擬貨幣交易所開戶國家地區清單、開戶入金優惠整理2024（台灣，香港，馬來西亞）
以下四家台灣知名虛擬貨幣交易所提供的交易對大多不超過100個，幣種不超過30個，大多都是一些主流幣!日均成交量也並不大。
從上圖可以看出，台灣的加密貨幣交易所基本都在2018年成立。 MAX交易所有遠東銀行託管，這對用戶來說是一個不錯的保障！
從交易量方面來看，BitoPro的比特幣日均交易量為90個BTC，按照2萬美元的比特幣價格來算，日成交額不到200萬美元。
相比幣安(Binance)、FTX、OKx等一天幾十億，上百億美元的交易量來看，台灣交易所在交易幣種、流動性・市場深度和衍生品交易的豐富性方面還有很大差距！
另外，台灣虛擬貨幣交易所和海外交易所的差別主要在於，台灣交易所不提供合約交易(槓桿保證金)。也就是說，只能現貨做多，無法做空。而海外交易所可以買漲買跌，雙向交易，無論牛市熊市都有賺錢機會！
參考：虛擬貨幣交易所推薦哪間？2024加密貨幣交易所排名評價&比較(台灣三大加密貨幣交易所比較)
三.在台灣投資加密貨幣需要繳稅嗎？
注意：如有虛擬貨幣交易所或外匯平台的客服，要求先繳稅金才能出金的，99%都是詐騙（假平台）。合規的平台都不會課稅，自己申報即可！
虛擬貨幣投資所得多少該申報？
關於個人投資加密貨幣，是否會被課稅的問題。目前沒有明確規範，但並不等於無需申報。還是建議加密貨幣投資人要做好每一筆資料的留存，以方便未來稅制確定後，自主申報。
筆者的看法是，無論何種投資產品，如果交易所得達到申報要求（特別是獲利較大時），應該需要申報。事實上，日本、美國等很多國家都已經加密貨幣實施課稅(類似資本利得稅)。
台灣國內交易所，都需要落實交易實名制，以確認客戶身分、紀錄保存及可疑交易申報等。如果政府想增加課稅，還是可以查到國內交易所的金流。
網路上有資料顯示，台灣現行稅法對比特幣的商品定性與交易模式均有課稅的規定。
舉例來說
如果是在境內交易，應歸類為個人綜合所得稅當中的「財產交易所得」。
如果交易發生在境外，應可歸類為「海外所得」，和外匯保證金交易獲利一樣，應併入個人的基本所得額課稅，每人每年享有670萬元免稅額。
關於海外投資課稅參考：在台灣外匯/美股投資所得收入是否被課稅？
※以上內容都是筆者的個人見解，並不保證內容的準確性和完整性。關於稅務問題建議諮詢專業人士。
三.台灣各大加密貨幣交易所特色介紹
MaiCoin於2014年創立，主要業務為提供數位資產買賣兌換，為台灣第一間數位錢包、加密貨幣服務平台，而MAX是由MaiCoin團隊所打造的加密貨幣交易所，支持台幣出入金，並和遠東銀行共同攜手替用戶的資產提供信託保管，協助金流的驗證與確認。
MAX交易所台幣交易、USDT幣、比特幣、以太幣、萊特幣等20種加密貨幣對(其中10種與新台幣掛勾)交易市場，同時支持2個版本的USDT，分別是ERC20 USDT和Omni USDT，且內部轉帳不需花費轉幣手續費。
特色：持有MAX Token可用於折抵交易手續費和提領手續費，還有一定比例的折扣，並能藉由「持有及鎖倉」功能獲得 MAX Token 作為獎勵。另外，MAX有交易挖礦功能，其發行交易所平台代幣Max Token，可用於分發交易挖礦獎勵，回饋給交易挖礦者。
BitoPro的比特幣電子錢包台灣佔有率 No.1；2014年推出BitoEX提供錢包以及加密貨幣代買功能，可以直接持條碼到全家繳費購買比特幣。
2018年推出BitoPro交易所，目前提供67個交易兌，可以法幣出入金，發行專屬平台幣BITO鎖倉可以得到平台手續費分紅，並且使用BITO支付交易手續費，可享50%優惠價格。
USDT支援ERC20 與Omin兩種協議，近期推出BitoDebt理財產品，另外一個特色產品為TT Check，將加密貨幣轉換為特定代碼，提供會員間流通使用。
ACE交易所致力於打造華人世界最專業的法幣數位貨幣交易所，並將積極培育優質區塊鏈項目。其團隊來自於金融、資訊、行銷、區塊鍊等產業菁英，將提供最安全的交易管道與最高規格的用戶體驗。並與國際級律師事務所、會計師、大型銀行、監管機構及立法機構等密切合作。
特色：其推出 ACE Point 的會員點數機制，持有 ACE Point 可提升ACE用戶等級，享受交易手續費優惠。另外，ACE Exchange 還有發行其自身平台幣「ACEX」，其功能用於交易手續優惠，並享有IEO項目認購折扣和電商平台結合等作為使用。